Gewinn, Cashflow und Liquidität einfach erklärt
Gewinn, Cashflow und Liquidität verständlich unterscheiden und erkennen, warum ein profitables Unternehmen trotzdem in Zahlungsschwierigkeiten geraten kann.
Kurzantwort
Gewinn, Cashflow und Liquidität verständlich unterscheiden und erkennen, warum ein profitables Unternehmen trotzdem in Zahlungsschwierigkeiten geraten kann.
Das Wichtigste in Kürze
- Ein Unternehmen stellt im März eine Rechnung über 12.000 Euro mit Zahlungsziel im Mai.
- Ein Darlehen erhöht den Bankbestand, ist aber nicht automatisch betrieblicher Ertrag.
- Eine gute Monatsroutine betrachtet alle vier Perspektiven.
Drei Begriffe beantworten drei verschiedene Fragen
Gewinn beantwortet vereinfacht die Frage, ob die Erträge eines Zeitraums höher als die zugehörigen Aufwendungen sind. Cashflow betrachtet Zahlungsströme und zeigt, woher Geld kommt und wohin es fließt. Liquidität beschreibt, ob aktuell genügend verfügbare Zahlungsmittel vorhanden sind, um fällige Verpflichtungen zu erfüllen.
Die Werte hängen zusammen, sind aber nicht austauschbar. Deshalb kann ein Unternehmen auf dem Papier profitabel sein und trotzdem seine nächste Rechnung nicht bezahlen.
Quellen und weiterführende Hinweise
Beispiel: Umsatz ohne Zahlungseingang
Ein Unternehmen stellt im März eine Rechnung über 12.000 Euro mit Zahlungsziel im Mai. Der Vorgang kann das Ergebnis bereits beeinflussen, obwohl im März noch kein Geld eingeht. Gleichzeitig werden Löhne und Miete bezahlt. Der Gewinn kann positiv aussehen, während die Liquidität sinkt.
Offene Forderungen sind deshalb keine verfügbaren Zahlungsmittel. Für die Steuerung zählt neben dem Betrag auch, wann und mit welcher Wahrscheinlichkeit die Zahlung eingeht.
Beispiel: Geldzufluss ohne Gewinn
Ein Darlehen erhöht den Bankbestand, ist aber nicht automatisch betrieblicher Ertrag. Umgekehrt kann die Rückzahlung Liquidität verbrauchen, ohne in gleicher Höhe Aufwand zu sein. Auch bei Investitionen fallen Zahlung und Ergebniseffekt häufig zeitlich auseinander.
Welche Sicht für welche Entscheidung hilft
Eine gute Monatsroutine betrachtet alle vier Perspektiven. Wer nur den Kontostand prüft, sieht nicht alle kommenden Verpflichtungen. Wer nur die Gewinn- und Verlustrechnung prüft, erkennt mögliche Zahlungsengpässe zu spät.
- Gewinn: Trägt das Geschäftsmodell seine Aufwendungen?
- Operativer Cashflow: Erzeugt das laufende Geschäft tatsächlich Zahlungsmittel?
- Liquiditätsvorschau: Können die nächsten Wochen und Monate bezahlt werden?
- Offene Posten: Welche erwarteten Zahlungen sind noch nicht erfolgt?
Passende Funktionen zum Ablauf
Diese Produktseiten zeigen, wie die beschriebenen Arbeitsschritte in accuno abgebildet werden.
Quellen und weiterführende Hinweise
Fachlicher Hinweis
Von der accuno Redaktion erstellt und anhand der aufgeführten Primärquellen sowie des implementierten Produktumfangs geprüft.
Die Beiträge dienen der allgemeinen Orientierung und ersetzen keine Rechts-, Steuer- oder Unternehmensberatung. Prüfen Sie die konkrete Anwendung mit Ihrer Steuerkanzlei oder fachkundigen Beratung.